“保險也可以申報抵稅啦！早一天申報，早一天到賬。”“既能帶來健康保障，還能享受個稅優(yōu)惠政策的神仙保險，快來了解！”“個人養(yǎng)老金+稅優(yōu)健康險，每年最高可稅前抵扣14400元”……3月1日起，2024年度個人所得稅綜合所得匯算清繳正式開啟，“退稅”也成了不少人關(guān)注的話題，目前也成為保險代理人的推銷良機。對于保險消費者而言，購買具有抵稅功能的保險產(chǎn)品無疑是一舉兩得的好選擇，那么，到底哪些保險產(chǎn)品可實現(xiàn)退稅？購買時應(yīng)注意什么？買了有稅收優(yōu)惠的保險又該如何進行退稅？
稅優(yōu)健康險產(chǎn)品不斷擴容
山西晚報記者走訪市場發(fā)現(xiàn)，如今，可實現(xiàn)個人所得稅退稅的保險產(chǎn)品主要有兩類，一類為稅優(yōu)健康險產(chǎn)品，另一類為個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品。這些產(chǎn)品不僅能為消費者提供風險保障，還能在個稅匯算清繳時享受稅收減免。
以市面上一家壽險公司推出的稅優(yōu)護理保險為例，投保人在購買后，不僅可以獲得相應(yīng)的護理保障，還能在個稅匯算清繳時享受稅收減免。投保人無需繁瑣地開設(shè)專屬資金賬戶，保單生效后，系統(tǒng)將自動生成稅優(yōu)識別碼，投保人只需在個稅申報時簡單幾步操作，即可輕松享受稅收減免福利。
據(jù)了解，稅優(yōu)健康險每年最高可享2400元稅前扣除，根據(jù)個人所得稅率不同，實際退稅金額為72元/年至1080元/年。稅優(yōu)健康險部分產(chǎn)品健康告知寬松，也有些稅優(yōu)健康險以護理險的形態(tài)出現(xiàn)，兼具失能護理的保障功能和現(xiàn)金價值長期增長的儲蓄功能。個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品每年最高繳納1.2萬元，對應(yīng)最高退稅金額為360元/年至5400元/年，它的資金需鎖定至退休后領(lǐng)取，兼具養(yǎng)老儲蓄功能，部分產(chǎn)品支持終身領(lǐng)取。
事實上，近年來，稅優(yōu)健康險等相關(guān)產(chǎn)品頻頻迎來政策推動。去年5月，金融監(jiān)管總局發(fā)布《關(guān)于銀行業(yè)保險業(yè)做好金融“五篇大文章”的指導(dǎo)意見》提出，豐富稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品供給，讓相關(guān)政策惠及更多人民群眾。
在此之前，稅優(yōu)健康險已歷經(jīng)多年發(fā)展。早在2015年5月，財政部、國家稅務(wù)總局、原保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布相關(guān)通知，提出在各地選擇一個中心城市開展商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點，對試點地區(qū)個人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，允許在當年（月）計算應(yīng)納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。2017年4月，上述三部門再次發(fā)布聯(lián)合通知，自2017年7月1日起，將商業(yè)健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施。2023年7月，金融監(jiān)管總局發(fā)布《關(guān)于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項的通知》，將醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險納入稅優(yōu)健康險適用產(chǎn)品范圍，并針對目前既往癥人群保障不足的現(xiàn)狀，要求將其納入醫(yī)療保險承保范圍，同時擴大了產(chǎn)品被保險人群體，允許投保人為其配偶、子女和父母投保。
在政策號召下，相應(yīng)的稅優(yōu)保險產(chǎn)品也不斷擴容。尤其是2024年12月15日，個人養(yǎng)老金制度全面實施，稅收優(yōu)惠政策實施范圍擴大到全國之后，個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品的數(shù)量擴容明顯。目前，國內(nèi)已有30家左右的保險公司推出了超200種產(chǎn)品方案。
“一鍵抵稅”提供更好申報體驗
目前，2024年度個人所得稅匯算剛剛開始，消費者普遍關(guān)心如何抵稅。
山西晚報記者了解到，從“稅優(yōu)系”保險產(chǎn)品的節(jié)稅效果來看，消費者投保稅優(yōu)健康險之后，所繳納的保險費可以在當年（月）計算應(yīng)納稅所得額時予以稅前扣除，每年最多可抵稅額2400元。同時，在個人養(yǎng)老金制度方面，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除。
以一款互聯(lián)網(wǎng)稅優(yōu)護理險為例，假如一位月收入2萬元的40歲男性投保，每年交2400元，交10年保終身。月收入2萬元對應(yīng)的個人所得稅稅率是20%，可以享受每年480元的個人所得稅減免（2400元*20%=480元）。這意味著投保人每年交的保費實際為1920元。
如今，在“稅優(yōu)系”保險產(chǎn)品擴容、常態(tài)化運行的同時，適用于個稅申報的流程也越來越簡便。個稅申報的操作非常便捷，全程電子化。例如，消費者購買稅優(yōu)健康險后，在電子保單中會顯示稅優(yōu)識別碼，在個人所得稅App申報界面中的“其他扣除項目”中選擇“商業(yè)健康險”，將稅優(yōu)識別碼復(fù)制粘貼后，根據(jù)提示操作即可完成申報；個人養(yǎng)老金的稅優(yōu)申報則更簡單，在個人所得稅App進入“個人養(yǎng)老金扣除管理”，點擊“一站式申報”即可自動查詢驗證憑證，確認憑證信息后，即可完成個人養(yǎng)老金信息的扣除提交。
根據(jù)今年2月26日國家稅務(wù)總局剛剛發(fā)布的《個人所得稅綜合所得匯算清繳管理辦法》，在2024年度匯算中，稅務(wù)部門進一步優(yōu)化完善納稅服務(wù)，推出了一些便利化舉措，其中便包括“完善匯算申報表項目預(yù)填服務(wù)”，即依托金融監(jiān)管總局向稅務(wù)部門共享的商業(yè)健康險數(shù)據(jù)，為納稅人提供商業(yè)健康險稅優(yōu)識別碼等信息預(yù)填服務(wù)，為納稅人提供更好的申報體驗。
另外，業(yè)內(nèi)人士提醒，抵稅時，消費者應(yīng)當注意本年度投保的稅優(yōu)健康險，可在次年申報時用于抵稅。這意味著，當年購買的稅優(yōu)健康險，要等到次年才可抵稅。此外，要辨別一款商業(yè)健康保險產(chǎn)品是否可以享受個人所得稅政策，主要看保單憑證上是否注明稅優(yōu)識別碼。
消費者需警惕誤導(dǎo)性宣傳
從市面上來看，如今可享受稅優(yōu)政策的保險產(chǎn)品包括護理保險、醫(yī)療險、健康險、養(yǎng)老年金險等諸多款產(chǎn)品，且可選方案較多。以稅優(yōu)護理保險為例，可支持0周歲至70周歲投保，有保障終身、保障至被保人年滿100周歲后的首個保單周年日0時等方案可選擇。不同的產(chǎn)品保障范圍略有差異，如有的產(chǎn)品包含限定次數(shù)的長期護理保險金，但“一次性護理保險金”或“身故保險金”均是主要保障責任。
省城一家壽險公司人士介紹，目前，稅優(yōu)健康險和個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品均由經(jīng)過監(jiān)管部門批準的大型保險公司承保，近年隨著市場推廣力度增大，消費者接受度較高。稅優(yōu)健康險因靈活性和健康保障功能更受年輕群體青睞；個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品因長期儲蓄屬性，吸引中高收入人群規(guī)劃養(yǎng)老需求。兩者可疊加購買，實現(xiàn)雙重退稅。
不過，此前，圍繞稅優(yōu)健康險的稅收優(yōu)惠功能，部分保險代理人和“自媒體”曾對此類產(chǎn)品進行大力宣傳，多種誤導(dǎo)宣傳情形屢屢出現(xiàn)，主要體現(xiàn)在過度凸顯其收益率。
例如，有人將稅優(yōu)健康險當做“年化收益率突破4%的稅優(yōu)儲蓄險”，有的則稱該產(chǎn)品“長期年化收益率高達10%”，還有人稱其為“披著一層護理保障外衣的增額終身壽險”，“算上抵稅收益，直接沖破4%復(fù)利收益，而且靈活性非常高，想什么時候減保取現(xiàn)就減保取現(xiàn)?！?/p>
仔細計算可以發(fā)現(xiàn)，這些誤導(dǎo)宣傳很多是將保單的現(xiàn)金價值增長率與投資收益率混為一談，有的甚至將退稅部分重復(fù)計算，得出“年化收益10%”的結(jié)論。
業(yè)內(nèi)人士指出，稅優(yōu)健康險的本質(zhì)是提供健康保障，和收益幾乎無關(guān)。這種夸大收益率和靈活性的宣傳，可能導(dǎo)致消費者對產(chǎn)品產(chǎn)生錯誤的預(yù)期，影響其做出理性的決策。同時，也違反了保險產(chǎn)品宣傳的相關(guān)規(guī)范和誠信原則，可能損害消費者的利益和行業(yè)的聲譽。對于消費者而言，應(yīng)根據(jù)自己的風險狀況、經(jīng)濟狀況和保險需求理性消費，不盲目跟風，要優(yōu)先考慮保險產(chǎn)品的保障功能，而非單純追求收益。投保前詳細了解、貨比三家、科學決策；投保時要如實告知，避免理賠糾紛，要仔細閱讀條款，特別是保障范圍、理賠條件、除外責任等內(nèi)容；投保后要及時繳費、及時續(xù)保，在保險事故發(fā)生后及時索賠。
山西晚報記者 張珍
（責任編輯：梁艷）
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